Cómo afecta la separación o el divorcio a la declaración de impuestos

La separación o el divorcio legal pueden tener un impacto significativo en la manera en que presenta sus impuestos. A continuación, se detallan los cambios más importantes que debe tener en cuenta para asegurarse de cumplir con sus obligaciones fiscales correctamente.

Estado Civil para Efectos de la Declaración

El estado civil para efectos de la declaración es crucial, ya que determina sus requisitos de presentación, la deducción estándar, y la elegibilidad para ciertos créditos e impuestos. Este estado se basa en su situación el último día del año.

• Si está separado pero no legalmente: A efectos fiscales, aún se le considera casado hasta que obtenga un decreto final de divorcio o separación legal.
• Si está legalmente separado o divorciado: Debe presentar su declaración como soltero, a menos que cumpla los requisitos para presentarla como cabeza de familia o se haya vuelto a casar antes de que termine el año.
• Si está legalmente casado: Debe elegir entre presentar una declaración conjunta o por separado. Si opta por la declaración conjunta, se combinan los ingresos y deducciones. Sin embargo, si elige presentar por separado, solo declara sus propios ingresos y deducciones.

Casos Especiales

• Cabeza de Familia: Si está casado pero separado legalmente, puede ser elegible para presentar como cabeza de familia si su cónyuge no vivió con usted durante los últimos seis meses del año, pagó más de la mitad de los gastos de la vivienda, y su hogar fue la residencia principal de un hijo dependiente por más de la mitad del año.
• Anulación del Matrimonio: En caso de anulación, deberá enmendar todas las declaraciones de los años afectados, figurando como soltero o cabeza de familia si corresponde.

Cambio de Nombre

Si cambió su nombre después del divorcio o separación, asegúrese de notificar a la Administración del Seguro Social (SSA) y utilizar su nombre registrado al presentar su declaración de impuestos.

Retención de los Impuestos

Tras un divorcio o separación, es probable que necesite ajustar la cantidad de impuestos retenidos de su cheque de pago. Puede usar el Estimador de Retención de Impuestos para calcular la cantidad correcta y luego actualizar su Formulario W-4.

Pensión para el Cónyuge Divorciado y Manutención por Separación

Los pagos realizados en virtud de un acuerdo de divorcio o separación pueden considerarse como pensión para el cónyuge divorciado y manutención por separación, lo que afecta su tratamiento fiscal.

• Acuerdos después de 2019: Los pagos no son deducibles para el pagador ni se incluyen en los ingresos del receptor.
• Acuerdos antes de 2019: Los pagos son deducibles para el pagador y se incluyen en los ingresos del receptor, a menos que el acuerdo establezca un tratamiento diferente.

Reclamo de Dependientes

Generalmente, el padre con custodia principal del hijo puede reclamar al dependiente en la declaración de impuestos. Si hay custodia compartida, los padres deben decidir quién reclamará al hijo, y si no llegan a un acuerdo, se aplicarán reglas específicas.

Transferencias de Propiedad

En un divorcio, las transferencias de propiedad entre cónyuges o excónyuges generalmente no generan ganancia ni pérdida fiscal. Sin embargo, es posible que tenga que reportar la transacción en una declaración de impuestos sobre regalos.

Planes de Jubilación y Arreglos Individuales de Ahorro para la Jubilación (IRA)

Si participa en un plan de jubilación y se divorcia, su excónyuge podría tener derecho a una parte de su cuenta bajo una Orden de Relaciones Domésticas Calificadas (QDRO). Los pagos recibidos bajo un QDRO deben incluirse en los ingresos, a menos que se transfieran a un IRA tradicional bajo ciertas condiciones.

Reglas para los IRA

Si está divorciado o legalmente separado al final del año tributario, no puede deducir las contribuciones al IRA tradicional de su excónyuge. Además, puede transferir activos de su IRA al IRA de su excónyuge sin impuestos bajo un divorcio o separación legal.

Conclusión

Separarse o divorciarse legalmente conlleva varios cambios en la manera en que presenta sus impuestos. Es esencial conocer cómo afectan estas modificaciones para evitar errores y cumplir correctamente con sus obligaciones fiscales.